動態(tài)與觀點
- 企業(yè)合規(guī)管理的歷史由來 -
“合規(guī)”一詞是由英文“Compliance”翻譯而來，意指“服從、遵守、依從”。
Compliance：服從、遵守、依從—《劍橋詞典》
企業(yè)合規(guī)管理這一概念最早始于美國銀行業(yè)。1929年至1933年的經(jīng)濟(jì)大蕭條是美國經(jīng)濟(jì)史上的重大歷史事件，為當(dāng)時的美國社會帶來了極大的危機(jī)和災(zāi)難。
在這一場經(jīng)濟(jì)大蕭條中，金融業(yè)是受創(chuàng)最為嚴(yán)重的行業(yè)，為了制止這一場空前的經(jīng)濟(jì)危機(jī)給社會帶來更大的損失，金融業(yè)加強(qiáng)了對銀行的監(jiān)管。
監(jiān)管的核心內(nèi)容便是強(qiáng)化對銀行的合規(guī)管理。銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度是合規(guī)監(jiān)管的重要內(nèi)容。
正是在美國政府強(qiáng)有力的監(jiān)管政策下，美國各大銀行紛紛“被迫”強(qiáng)化自身合規(guī)管理。美國政府的監(jiān)管措施有力的保障了二戰(zhàn)后三十年間美國銀行業(yè)的穩(wěn)定和繁榮發(fā)展。
從1974年到1994年，美國銀行倒閉的數(shù)目從大蕭條時期最高的4000家下降到了個位數(shù)。
上世紀(jì)70年代以來，隨著互聯(lián)網(wǎng)的誕生和交通運輸業(yè)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢愈發(fā)明晰。
全球經(jīng)濟(jì)的互聯(lián)互通不但有力地促進(jìn)了各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時也將各國的風(fēng)險相關(guān)聯(lián)。大型跨國公司的各類丑聞和舞弊事件導(dǎo)致聯(lián)合國及美國政府都紛紛頒布了與“反商業(yè)壟斷”和“反商業(yè)賄賂”有關(guān)的法律法規(guī)，以強(qiáng)化企業(yè)的合規(guī)管理意識。
“水門事件”的發(fā)生更是直接引起了社會公眾對企業(yè)誠信的質(zhì)疑，并促進(jìn)美國《反海外壟斷法》的頒布。該法律的產(chǎn)生對企業(yè)誠信合規(guī)經(jīng)營提出了更高的要求。
21世紀(jì)初期，安然、環(huán)球電訊、世通、殼牌等大型公司紛紛爆出造假和欺詐等大案。
2008年，次貸危機(jī)的爆發(fā)再一次讓“企業(yè)合規(guī)管理”進(jìn)入美國政府和社會的視野。
緊接著，新一輪的法律法規(guī)進(jìn)一步加強(qiáng)了對企業(yè)經(jīng)營合規(guī)管理的監(jiān)管和主動調(diào)查。
2002年7月30日
美國時任總統(tǒng)布什簽署了《公眾公司會計改革與投資者保護(hù)法案》（即《薩班斯—奧克斯利法案》），對公司內(nèi)部控制提出了嚴(yán)格要求，進(jìn)而加大了公司合規(guī)責(zé)任。
2010年7月21日
美國時任總統(tǒng)奧巴馬簽署了《2010 年華爾街改革和消費者保護(hù)法》（即《多德—弗蘭克法案》），其中大部分內(nèi)容都將對企業(yè)法律管理產(chǎn)生較大影響。
面對愈加嚴(yán)厲的市場監(jiān)管環(huán)境，為保障企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展，美國的大公司紛紛將合規(guī)管理列入企業(yè)日常管理之中，將誠信合規(guī)作為公司核心價值觀和經(jīng)營管理行為的底線。
- 企業(yè)合規(guī)管理的概念 -
目前，國內(nèi)外官方機(jī)構(gòu)對企業(yè)合規(guī)管理的概念均有解釋。
巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會
巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》指出：“企業(yè)合規(guī)管理是指確保銀行在開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動時遵守‘法律、規(guī)則和準(zhǔn)則’的內(nèi)部職能?！?/p>
中國
中國頒布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》中指出“企業(yè)合規(guī)管理以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險識別、合規(guī)審查、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計劃的管理活動?！?/p> 從上述官方文件對“合規(guī)”的定義中我們可以看出：企業(yè)是合規(guī)管理的主體；企業(yè)經(jīng)營活動和員工行為是合規(guī)管理的對象；防范合規(guī)風(fēng)險，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)合規(guī)管理的目標(biāo)。 企業(yè)合規(guī)管理主要關(guān)注以下四個方面： 一是企業(yè)是否遵守法律法規(guī)、監(jiān)管政策； 二是企業(yè)是否遵守行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)規(guī)則； 三是員工是否遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、流程規(guī)范； 四是企業(yè)及員工是否遵守商業(yè)道德和社會公德。 因此，企業(yè)合規(guī)管理可以視為是依法治企的具體體現(xiàn)，是企業(yè)根據(jù)其自身經(jīng)營特點、行業(yè)準(zhǔn)則和所在地（經(jīng)營地）法律法規(guī)所制定的一系列用于防范和規(guī)避合規(guī)風(fēng)險的相關(guān)制度。 - 企業(yè)合規(guī)管理的立法 - 法網(wǎng)更大 法網(wǎng)更密 法網(wǎng)更嚴(yán) 目前而言，我國對于企業(yè)合規(guī)并未頒布專門法律，而對于企業(yè)的合規(guī)要求分散在不同時期頒布的部門法之中。例如： 《刑法》不僅將自然人規(guī)定為行為主體，而且將單位規(guī)定為部分犯罪的行為主體。 《刑法》第三十條規(guī)定，公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。 《刑法》第三十一條規(guī)定，單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。 本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。因此，在刑法意義上，企業(yè)可以成為犯罪的主體，因而企業(yè)的刑事合規(guī)必不可少。 《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》強(qiáng)調(diào)，該法是為了促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，鼓勵和保護(hù)公平競爭，制止不正當(dāng)競爭行為，保護(hù)經(jīng)營者和消費者的合法權(quán)益制定的法律，針對企業(yè)在反不正當(dāng)競爭領(lǐng)域合規(guī)做出明確規(guī)定。 《中華人民共和國監(jiān)察法》規(guī)定，該法是為了推進(jìn)全面依法治國，實現(xiàn)國家監(jiān)察全面覆蓋，深入開展反腐敗工作而制定的法律，對于國有企業(yè)反腐敗合規(guī)有關(guān)鍵意義。 此外，在我國，以《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》為代表的數(shù)據(jù)安全法律體系已初步形成。 隨著互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的高速發(fā)展，數(shù)據(jù)合規(guī)也被列為合規(guī)管理的重要內(nèi)容之一。與其他法律不同的是，法律對“數(shù)據(jù)”的要求不僅是針對其在中國境內(nèi)，“數(shù)據(jù)出境”也是此類法律的監(jiān)管重點。 我國的企業(yè)合規(guī)管理發(fā)展 我國企業(yè)合規(guī)管理體系的發(fā)展同樣始于金融行業(yè)，但相較發(fā)達(dá)國家起步較晚，也尚不完善。 2006年10月 中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》 2007年7月 中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》 2007年9月 中國保監(jiān)會發(fā)布了《保險公司合規(guī)管理指引》 2016年 國資委指定了中國石油天然氣集團(tuán)有限公司、中國移動通信集團(tuán)有限公司、招商局集團(tuán)有限公司、中國東方電氣集團(tuán)有限公司、中國鐵路工程集團(tuán)有限公司等五家央企作為合規(guī)管理試點企業(yè) 2017年12月6日 國家發(fā)展和改革委員會、商務(wù)部、中國人民銀行、外交部、中華全國工商業(yè)聯(lián)合會聯(lián)合發(fā)布《民營企業(yè)境外投資經(jīng)營行為規(guī)范》 2017年12月29日 國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會聯(lián)合發(fā)布《合規(guī)管理體系指南》 2018年11月 國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》 2018年12月 發(fā)改委等七部門聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》 2020年9月11日 國務(wù)院反壟斷委員會印發(fā)《經(jīng)營者反壟斷合規(guī)指南》 2021年11月 阿里巴巴（中國）有限公司、深圳市騰訊計算機(jī)系統(tǒng)有限公司、北京百度網(wǎng)訊科技有限公司等數(shù)十家網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者提出，中國標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會、中國網(wǎng)絡(luò)社會組織聯(lián)合會、北京大學(xué)法治與發(fā)展研究會、人民數(shù)據(jù)管理（北京）有限公司數(shù)據(jù)研究院等數(shù)十個主體聯(lián)合起草的《平臺經(jīng)營者反壟斷合規(guī)管理規(guī)則》公開征求意見. 2017年中國標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會發(fā)布的《企業(yè)合規(guī)管理體系指南》（下簡稱“指南”），有力將原局限于金融行業(yè)的企業(yè)合規(guī)管理擴(kuò)展到全行業(yè)的各類企業(yè)中，真正將合規(guī)從單一行業(yè)推廣至全行業(yè)各領(lǐng)域。 國有企業(yè)一直是我國探索企業(yè)合規(guī)管理道路上的“排頭兵”。 黨的十八屆四中全會以后，國務(wù)院國資委將加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理作為未來一個時期國有企業(yè)法治工作的重要著力點，國資委和發(fā)改委相繼發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《企業(yè)境外經(jīng)營企業(yè)合規(guī)管理指引》等文件推進(jìn)國有企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)。 互聯(lián)網(wǎng)公司作為新時代蓬勃發(fā)展的市場主體，不斷推動我國企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)程。 由數(shù)十家平臺企業(yè)發(fā)起，多家高校、機(jī)構(gòu)聯(lián)合起草的《平臺經(jīng)營者反壟斷合規(guī)管理規(guī)則》，是平臺經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域頗具創(chuàng)造性的指引文件。 過去多數(shù)形成壟斷的企業(yè)如今共同為反壟斷合規(guī)規(guī)范提出建設(shè)性意見，也同時表明未來將以“合規(guī)思維”推進(jìn)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)合作的決心。 該文件中不僅對企業(yè)的反壟斷合規(guī)舉措提供了建設(shè)性意見。同時，還提及到企業(yè)中高層及核心管理人員的職責(zé)和責(zé)任，此舉大大推進(jìn)了企業(yè)合規(guī)體系內(nèi)部建設(shè)。 總的來說，雖然全面風(fēng)險管理、企業(yè)內(nèi)控體系建立和社會責(zé)任等與合規(guī)管理相關(guān)的工作已在不少企業(yè)展開。但我國企業(yè)整體的合規(guī)管理水平仍處于初級階段，與世界一流企業(yè)的合規(guī)管理依舊存在著不小的差距。 合規(guī)管理體系的建立仍然局限在部分的試點國企或自發(fā)開展合規(guī)工作的民營企業(yè)，大部分企業(yè)還尚未形成行之有效的合規(guī)管理體系。 - 我國企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展趨勢 - 在我國，未來企業(yè)合規(guī)管理主要具有以下四大發(fā)展趨勢： ? 從動機(jī)來看，企業(yè)合規(guī)將從外部壓力逐步轉(zhuǎn)為內(nèi)生需求。 隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營的各項風(fēng)險不斷提升，企業(yè)合規(guī)管理的建設(shè)也由之前為符合法律法規(guī)的硬性要求轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)為保自身利益的主動行為。 ? 從涉及行業(yè)來看，企業(yè)合規(guī)管理將由傳統(tǒng)金融行業(yè)的合規(guī)管理擴(kuò)展至全行業(yè)各領(lǐng)域的合規(guī)管理。 作為合規(guī)管理的先期探索者，金融行業(yè)已經(jīng)從中獲益頗豐。 隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各行各業(yè)面臨的風(fēng)險不斷增多，為解決這一問題，其他行業(yè)紛紛將目光看向“風(fēng)險最高的”金融行業(yè)。他們根據(jù)自身行業(yè)特點，結(jié)合金融行業(yè)合規(guī)經(jīng)驗，積極開展合規(guī)管理體系的探索。 ? 從合規(guī)內(nèi)容來看，由專項合規(guī)轉(zhuǎn)向全面合規(guī)。 隨著合規(guī)行業(yè)向全行業(yè)的擴(kuò)展，其監(jiān)管范圍也在不斷延伸。合規(guī)管理從傳統(tǒng)的反貪污，反腐敗等專項合規(guī)逐漸轉(zhuǎn)向人員、數(shù)據(jù)等領(lǐng)域的全面合規(guī)。 ? 從企業(yè)性質(zhì)來看，企業(yè)合規(guī)管理的建設(shè)將由國有企業(yè)帶頭試點后向民營企業(yè)推廣。 隨著2018年《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》的頒布，國有企業(yè)合規(guī)管理體系建立正在有序開展。作為民營企業(yè)的風(fēng)向標(biāo)和引路人，在國有企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)初見成效后，必然會有大量民營企業(yè)跟風(fēng)效仿。
