動(dòng)態(tài)與觀點(diǎn)
洗錢罪一直被稱為世界上最嚴(yán)重的犯罪之一。
根據(jù)聯(lián)合國(guó)的估計(jì)，全球每年的非法洗錢數(shù)額約占全世界GDP總和的2％至5％，按照目前全世界GDP87.8萬(wàn)億美元的總額計(jì)算，非法洗錢數(shù)額大約在1.7萬(wàn)億美元至4.3萬(wàn)億美元之間，并且國(guó)際貨幣基金組織估計(jì)每年會(huì)以1000億美元的數(shù)額遞增。反洗錢工作可謂任重而道遠(yuǎn)。
- 前言 -
由于資本固有的流動(dòng)性，以資金流動(dòng)為表現(xiàn)形式的洗錢罪天然是一種國(guó)際性犯罪。除此之外，洗錢與上游犯罪有著緊密的聯(lián)系。正是由于非法收益的產(chǎn)生才需要使非法收益合法化?！堵?lián)合國(guó)維也納公約》也明確指出，應(yīng)剝奪罪犯從犯罪行為中獲得的利益，從而消除對(duì)犯罪行為的主要刺激。上游的洗錢犯罪主要來(lái)自毒品和犯罪組織，如毒品犯罪和恐怖主義。此類犯罪通常需要詳密的計(jì)劃和大量參與者，在單一的國(guó)家或地區(qū)很難完成。目前，跨國(guó)洗錢行為依然是洗錢犯罪最主流的形式。因此，有效的反洗錢工作需要各國(guó)間的緊密合作和共同努力。
- 探討 - 針對(duì)跨境洗錢而制定的反洗錢國(guó)際法律框架初步建立于19世紀(jì)80年代，主要指一系列旨在預(yù)防和控制日益增長(zhǎng)的洗錢犯罪的法律法規(guī)和制度政策，框架內(nèi)包含高度發(fā)達(dá)的法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，同時(shí)也含有關(guān)于調(diào)查和制裁的明確規(guī)定，現(xiàn)如今已經(jīng)發(fā)展成為一個(gè)多層次的制度化體系。 目前主要由國(guó)家間合作機(jī)制和機(jī)構(gòu)組成。中國(guó)作為國(guó)際金融市場(chǎng)的重要組成部分，也是反洗錢國(guó)際法律框架的重要參與國(guó)和執(zhí)行國(guó)。 代表性的反洗錢國(guó)際法律框架包括一系列有關(guān)洗錢的聯(lián)合國(guó)公約（如《聯(lián)合國(guó)維也納公約》）以及來(lái)自反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（以下簡(jiǎn)稱FATF）的《新40項(xiàng)建議》，這些公約和建議在全球范圍內(nèi)均已取得了良好的法律成果。其中，F(xiàn)ATF作為世界上最有影響力的反洗錢國(guó)際組織，為反洗錢工作制定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督其成員國(guó)的評(píng)估與執(zhí)行。由于反洗錢工作成果顯著，中國(guó)自2019年7月1日起已正式成為FATF的主席國(guó)。 除此之外，每個(gè)國(guó)家或機(jī)構(gòu)制定的反洗錢法律框架同樣是反洗錢國(guó)際合作法律框架的重要組成部分。歐盟作為一個(gè)典型的跨地區(qū)組織，反洗錢法律框架包括著名的《斯特拉斯堡公約》以及《第四項(xiàng)洗錢指令》，它為歐盟乃至世界的反洗錢進(jìn)程做出了巨大貢獻(xiàn)。英國(guó)自1980年代以來(lái)頒布了一系列與反洗錢有關(guān)的重要法律和法令，代表性的法律包括2002年的《犯罪收益追繳法》（POCA）和2017年的《反洗錢法》。在反洗錢機(jī)制上，英國(guó)建立了以國(guó)內(nèi)事務(wù)部宏觀把控，國(guó)家犯罪情報(bào)局、金融監(jiān)管局、海關(guān)、司法部多部協(xié)作的反洗錢工作機(jī)制。德國(guó)的反洗錢法律主要包括《德國(guó)刑法典》、《德國(guó)反洗錢法》以及《德國(guó)信貸機(jī)構(gòu)法》，對(duì)反洗錢的監(jiān)管職能作出了具體的劃分。美國(guó)制定了以銀行和現(xiàn)金管理法規(guī)為核心的反洗錢框架，并輔以反洗錢法律和披露法規(guī)，其中包括1970年的《銀行保密法》（BSA）以及著名的《愛(ài)國(guó)者法案》，并建立了包括現(xiàn)金交易報(bào)告制度、保存交易記錄制度、建立內(nèi)控制度、職工反洗錢培訓(xùn)制度、保密制度、合作制度等在內(nèi)的一系列反洗錢制度。近年來(lái)，我國(guó)的反洗錢工作同樣成果頗豐。以《中華人民共和國(guó)刑法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《中華人民共和國(guó)反洗錢法》以及《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》為基礎(chǔ)的反洗錢法律框架已經(jīng)建立，此框架業(yè)已成為反洗錢國(guó)際法律框架的重要組成部分。 反洗錢國(guó)際法律框架的重點(diǎn)在于嚴(yán)密的預(yù)防制度，主要涉及市場(chǎng)監(jiān)督和報(bào)告義務(wù)的履行。當(dāng)前，由于風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作基本原則已經(jīng)確立，全球反洗錢法律框架預(yù)防制度的核心內(nèi)容也被確定為客戶盡職調(diào)查（CDD）。FATF在《新40項(xiàng)建議》中明確表示，鼓勵(lì)政府和金融機(jī)構(gòu)采用“了解您的客戶”（KYC）和其他客戶盡職調(diào)查做法，并監(jiān)視和報(bào)告一切可疑的交易，其中包括超過(guò)特定閾值的所有現(xiàn)金交易。 目前，各國(guó)在預(yù)防制度下對(duì)反洗錢工作都制定了更加嚴(yán)格的要求。以英國(guó)為例，一般情況下，客戶盡職調(diào)查不僅需要名義帳戶持有人提供信息，還需要提供賬戶背后實(shí)際受益所有人的相關(guān)信息。我國(guó)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查的要求更為嚴(yán)格，銀行通常會(huì)嚴(yán)格進(jìn)行客戶身份識(shí)別，防范冒名開戶的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行還建立了完整的重新識(shí)別臺(tái)賬。對(duì)于司法部門查詢、凍結(jié)過(guò)的賬戶以及上級(jí)部門要求重新識(shí)別和重新盡職調(diào)查的客戶，銀行會(huì)建立一個(gè)完整，有序的新識(shí)別臺(tái)賬，以便日后提供資料線索和查詢。 - 結(jié)語(yǔ) - 近年來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作基本原則已成為國(guó)際共識(shí)。不斷變化的國(guó)際反洗錢形勢(shì)對(duì)現(xiàn)有的反洗錢國(guó)際法律框架提出了新的要求，也對(duì)各國(guó)的反洗錢工作提出了新的挑戰(zhàn)。世界各國(guó)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定位反洗錢工作，加強(qiáng)國(guó)際合作，進(jìn)一步完善反洗錢工作機(jī)制，增強(qiáng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從而實(shí)現(xiàn)世界范圍內(nèi)金融秩序及社會(huì)秩序的穩(wěn)定。
