動(dòng)態(tài)與觀點(diǎn)
- 引 言 -
在企業(yè)破產(chǎn)清算過程中，通常尤其重視破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)人的利益，以及破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)清算程序中權(quán)利的行使及義務(wù)的履行，往往忽視了破產(chǎn)企業(yè)出資人的權(quán)利及義務(wù)。
但因?yàn)槠飘a(chǎn)清算程序是對破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)及出資人權(quán)益的概括式處理，破產(chǎn)企業(yè)出資人在破產(chǎn)程序中享有的權(quán)利及應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)也不容忽視。
- 探 討 -
一、破產(chǎn)企業(yè)出資人在破產(chǎn)清算程序中享有的權(quán)利
《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋的規(guī)定中，不僅有針對破產(chǎn)企業(yè)出資人作為主體所直接享有的權(quán)利，也有出資人作為破產(chǎn)程序利害關(guān)系人所享有權(quán)利?？傮w包含知情權(quán)及程序參與權(quán)。
（一）知情權(quán)
知情權(quán)作為出資人在破產(chǎn)清算程序中所享有的最基本的權(quán)利，在不同階段有不同的規(guī)定。
出資人的知情權(quán)主要表現(xiàn)在其可以通過法定途徑了解和查閱破產(chǎn)程序的相關(guān)進(jìn)程及內(nèi)容。保障出資人的知情權(quán)，能夠有效協(xié)助出資人行使程序參與權(quán)，以及履行相關(guān)義務(wù)。
1、在法院針對破產(chǎn)申請進(jìn)行受理審查階段，出資人享有參與聽證的權(quán)利。
因企業(yè)破產(chǎn)涉及到企業(yè)自身、債權(quán)人、企業(yè)職工、企業(yè)出資人等多方利益，故聽證程序的啟動(dòng)有利于法官全面圍繞破產(chǎn)債權(quán)是否成立、破產(chǎn)原因等內(nèi)容廣泛聽取債權(quán)人、破產(chǎn)企業(yè)及出資人的意見，通過審查事實(shí)及證據(jù)來判斷企業(yè)破產(chǎn)程序啟動(dòng)的合法性、必要性和可行性，從而能夠更準(zhǔn)確的判斷是否應(yīng)當(dāng)受理破產(chǎn)申請。
2、在法院受理破產(chǎn)申請，且債權(quán)人已申報(bào)債權(quán)后，出資人有權(quán)查閱債權(quán)表及債權(quán)申報(bào)資料。
出資人作為企業(yè)的股東，其知情權(quán)在企業(yè)破產(chǎn)程序中的最重要的體現(xiàn)就是出資人對管理人基于清算目的形成的相關(guān)資料享有知悉的權(quán)利。
出資人通過查閱債權(quán)表及債權(quán)申報(bào)資料，進(jìn)一步了解企業(yè)負(fù)債情況，對債權(quán)表進(jìn)行核查，及時(shí)向管理人提出異議以維護(hù)出資人及破產(chǎn)企業(yè)的權(quán)利。
出資人知情權(quán)的行使有利于平衡和保護(hù)出資人與債權(quán)人的合法權(quán)益，從而最大程度發(fā)揮破產(chǎn)程序的功能和價(jià)值。
3、重要破產(chǎn)程序的知情權(quán)。
在法院受理破產(chǎn)申請后，會將破產(chǎn)程序中的重要信息進(jìn)行公告。在此階段，出資人有權(quán)取得、查閱和了解的破產(chǎn)案件信息及法院公告，包括但不限于：
（1）取得受理破產(chǎn)申請的裁定；
（2）破產(chǎn)程序適用快速審理方式的公告；
（3）快速審理方式轉(zhuǎn)為普通審理方式的公告；
（4）裁定債務(wù)人重整的公告；
（5）裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃的公告，終止重整程序。
（6）裁定和解的公告；
（7）裁定認(rèn)可和解協(xié)議，終止和解程序的公告；
（8）破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配情況的公告；
（9）宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的公告；
（10）裁定終結(jié)破產(chǎn)程序的公告。
4、破產(chǎn)重整階段，出資人有權(quán)查閱管理人提交的監(jiān)督報(bào)告。
（二）程序參與權(quán)
出資人通過在破產(chǎn)清算的不同階段參與相關(guān)程序活動(dòng)，行使相應(yīng)權(quán)利以維護(hù)自身合法權(quán)益。
出資人享有的程序參與權(quán)大致包括：
1、申請破產(chǎn)清算程序轉(zhuǎn)重整程序的權(quán)利。出資額占企業(yè)注冊資本1/10以上的出資人，在法院受理破產(chǎn)申請后、宣告企業(yè)破產(chǎn)前可以向法院申請重整。
2、參與重整前庭外重組的權(quán)利。在企業(yè)進(jìn)入重整程序前，債權(quán)人與債務(wù)人、出資人等利害關(guān)系人可在庭外協(xié)商擬定重組方案。
3、列席債權(quán)人會議的權(quán)利；
4、參與重整計(jì)劃草案的討論及表決；（但需要注意的是，出資人參與表決的前提是重整計(jì)劃草案中有涉及出資人權(quán)益調(diào)整的相關(guān)事項(xiàng)）
5、維護(hù)出資人自身利益的權(quán)利；
6、法院在審查重整申請，以及收到實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請后，出資人享有參與聽證會的權(quán)利。
7、作為利害關(guān)系人，在企業(yè)不能或無法執(zhí)行重整計(jì)劃時(shí)，有權(quán)向法院申請終止執(zhí)行重整計(jì)劃；
8、作為利害關(guān)系人，在重整期間如企業(yè)經(jīng)營及財(cái)產(chǎn)狀況持續(xù)惡化，無挽救可能時(shí)，出資人有權(quán)申請終結(jié)重整程序；
9、作為利害關(guān)系人，出資人如果對受理法院作出的實(shí)質(zhì)合并審理裁定不服的，有權(quán)向上一級人民法院申請復(fù)議。
二、破產(chǎn)企業(yè)出資人在破產(chǎn)清算程序中的義務(wù)及責(zé)任
相較于出資人在破產(chǎn)程序中享有的權(quán)利，其應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)大多都與債務(wù)人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)有關(guān)，因此在破產(chǎn)程序中，出資人能夠依法履行義務(wù)變得尤為重要。
在破產(chǎn)程序中，出資人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)及承擔(dān)的責(zé)任有：
1、申請破產(chǎn)的義務(wù)。
出資人作為公司股東，是公司法第183條*規(guī)定依法負(fù)有清算責(zé)任的人，故應(yīng)當(dāng)在公司法第180條、182條*規(guī)定的企業(yè)解散事由出現(xiàn)，企業(yè)未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí)，向法院申請企業(yè)破產(chǎn)清算。
如負(fù)有清算責(zé)任的出資人未依法及時(shí)履行破產(chǎn)申請義務(wù)，法院可追究其相應(yīng)法律責(zé)任，如果行為導(dǎo)致企業(yè)無法清算或造成損失，有關(guān)權(quán)利人可要求出資人承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任。
2、法院受理破產(chǎn)申請后，出資人的出資義務(wù)加速到期。
在破產(chǎn)案件中，要求出資人補(bǔ)足出資是管理人的法定職責(zé)。如果出資人拒絕繳納出資，或者抽逃出資后拒不返還，管理人可以向法院另案起訴要求出資人履行出資義務(wù)。
相關(guān)案例
(2020)粵01破132-3號民事裁定書
【案情簡介】
雙A公司在破產(chǎn)清算過程中，因管理人未能接到公司的財(cái)產(chǎn)、賬務(wù)賬冊、會計(jì)憑證等文件資料，無法開展審計(jì)工作，未能了解到雙擁公司的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，也未有證據(jù)證明公司股東已實(shí)繳出資。
因此管理人向法院提起追繳股東未出資的訴訟，要求未實(shí)繳出資的股東立即繳納出資。
【小結(jié)】
如出資人認(rèn)為其已對破產(chǎn)企業(yè)履行了出資義務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交充分證據(jù)，例如公司賬冊、銀行轉(zhuǎn)賬憑證等證明截至企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，其已履行完畢全部出資義務(wù)。
否則出資人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)足出資，且不得以認(rèn)繳期限未滿或者違反出資義務(wù)已超過訴訟時(shí)效為由進(jìn)行抗辯。
3、出資人作為債務(wù)人的相關(guān)人員有配合破產(chǎn)清算工作的義務(wù)。
在法院裁定受理公司破產(chǎn)清算案件后，法院可以一并要求出資人作為負(fù)有清算義務(wù)的主體，向破產(chǎn)管理人提交出資人所掌握的公司財(cái)產(chǎn)、賬冊、會計(jì)報(bào)告、合同等所有資料。如果出資人如怠于履行前述義務(wù)，債權(quán)人可另行向法院起訴，主張出資人對公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
4、股東債務(wù)抵銷的限制性規(guī)定。
相關(guān)案例
(2020)浙0226民初844號
【案情簡介】
寧海某林公司已進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，股東浙江某林公司未依法補(bǔ)足其出資，寧海某林公司以追繳出資為由將股東浙江某林公司起訴至法院，要求浙江某林公司履行出資義務(wù)。
浙江某林公司向法院提交了轉(zhuǎn)賬回單以及交易憑證，用以證明自己曾經(jīng)替公司墊付過相關(guān)款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)對未繳納的出資進(jìn)行抵銷。法院認(rèn)定由于浙江某林公司未補(bǔ)足出資，不得要求其對寧海某林公司墊付的款項(xiàng)抵銷欠繳的出資，其墊付的款項(xiàng)可向管理人申報(bào)債權(quán)。
【小結(jié)】
出資人不得要求以欠繳出資或抽逃出資，以及濫用股東權(quán)利或關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益對破產(chǎn)企業(yè)所負(fù)的債務(wù)，與破產(chǎn)企業(yè)對出資人所負(fù)債務(wù)相互抵銷。
5、禁止惡意逃廢債。
出資人如有惡意侵占、挪用、隱匿企業(yè)財(cái)產(chǎn)，或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等違法行為，涉嫌犯罪的，可交由有關(guān)機(jī)關(guān)依法處理。
6、重整期間，債務(wù)人的出資人不得請求投資收益分配。
三、出資人在破產(chǎn)企業(yè)中擔(dān)任法定代表人、董事、監(jiān)事及高級管理職務(wù)時(shí)，在破產(chǎn)程序中的義務(wù)及責(zé)任
在大多數(shù)情況下，出資人往往在破產(chǎn)企業(yè)中擔(dān)任了法定代表人、董事、監(jiān)事及高級管理人員的職務(wù)，作為擁有“雙重頭銜”的主體，其在破產(chǎn)程序中肩負(fù)的責(zé)任及義務(wù)也有特別的規(guī)定，大致包括以下幾點(diǎn)：
1、有監(jiān)督出資義務(wù)或協(xié)助抽逃出資的董事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)對股東違反出資義務(wù)或抽逃出資承擔(dān)連帶責(zé)任。
1）股東的行為符合下列情形之一且損害公司利益的，法院可認(rèn)定為抽逃出資：制作虛假財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表虛增利潤進(jìn)行分配、通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出、利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出以及其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。
2）追回途徑：管理人代表債務(wù)人提起訴訟，管理人不予追收的，個(gè)別債權(quán)人可代表可代表全體債權(quán)人提起相關(guān)訴訟。
2、進(jìn)入破產(chǎn)程序前損害債權(quán)人利益行為的賠償責(zé)任。
破產(chǎn)法第31條、32條、33條、34條、128條及破產(chǎn)法司法解釋（二）第13-17條*中規(guī)定的涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的可撤銷或無效行為中，法定代表人和其他責(zé)任人員如存在故意或重大過失，造成債務(wù)人財(cái)產(chǎn)損失的，管理人有權(quán)代表債務(wù)人提起訴訟要求法定代表人和其他責(zé)任人員承擔(dān)賠償責(zé)任。
3、董事、監(jiān)事和高級管理人員利用職權(quán)從債務(wù)人處獲取非正常收入和侵占債務(wù)人財(cái)產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)返還義務(wù)或者賠償義務(wù)。如拒絕返還或賠償?shù)?，管理人可向法院起訴追回前述財(cái)產(chǎn)。
4、 破產(chǎn)清算過程中的配合義務(wù)。
因出資人在擔(dān)任企業(yè)高級管理職務(wù)時(shí)系公司日常運(yùn)營中不可或缺的角色，掌握著公司的核心信息，對公司有較高的經(jīng)營管理權(quán)及決策權(quán)，在公司的經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)揮著舉足輕重的作用，其對公司的賬簿賬冊、財(cái)務(wù)憑證、合同協(xié)議等資料文件均應(yīng)有所接觸和了解。
因此破產(chǎn)企業(yè)的法定代表人，以及經(jīng)人民法院決定的財(cái)務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員，依據(jù)破產(chǎn)法第15條規(guī)定，具有履行配合破產(chǎn)管理人進(jìn)行破產(chǎn)清算工作的義務(wù)。
如不履行配合義務(wù)，導(dǎo)致破產(chǎn)企業(yè)無法清算或者造成損失，損失理論上屬于債務(wù)人破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)由管理人依法追回后分配給全體債權(quán)人，或在管理人未主張賠償?shù)那闆r下由個(gè)別債權(quán)人代表全體債權(quán)人提起上述訴訟，由此獲得的賠償歸入債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。
相關(guān)案例：(2021)京民申1533號、(2021)京01民終11485號
5、勤勉盡責(zé)義務(wù)。
如出資人作為董事、監(jiān)事或高級管理人員，違反忠實(shí)、勤勉的義務(wù)造成企業(yè)破產(chǎn)的，管理人可以代表破產(chǎn)企業(yè)提起損害賠償之訴，要求責(zé)任人員承擔(dān)賠償責(zé)任。
6、重整期間，債務(wù)人的董事、監(jiān)事及高級管理人員除法院同意外，所持有的公司股權(quán)不得向第三人轉(zhuǎn)讓。
- 結(jié) 語 -
企業(yè)在經(jīng)營過程中，不可避免地會遇到來自多方面的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)不足以清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，破產(chǎn)將是企業(yè)退出市場及各相關(guān)主體終結(jié)民事權(quán)利義務(wù)的最終救濟(jì)方式。
因此股東作為企業(yè)的出資人，更應(yīng)當(dāng)關(guān)注其在破產(chǎn)程序中享有的權(quán)利，以及需承擔(dān)的責(zé)任。積極行使權(quán)利以維護(hù)自身合法利益，同時(shí)能夠規(guī)避可能違反法律規(guī)定的行為甚至犯罪行為。
*法條鏈接
公司法第一百八十三條 公司因本法第一百八十條第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)規(guī)定而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。有限責(zé)任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。人民法院應(yīng)當(dāng)受理該申請，并及時(shí)組織清算組進(jìn)行清算。
公司法第一百八十條 公司因下列原因解散：
（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；
（二）股東會或者股東大會決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；
（五）人民法院依照本法第一百八十二條的規(guī)定予以解散。
公司法第一百八十二條 公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
破產(chǎn)法第一百二十八條 債務(wù)人有本法第三十一條、第三十二條、第三十三條規(guī)定的行為，損害債權(quán)人利益的，債務(wù)人的法定代表人和其他直接責(zé)任人員依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
破產(chǎn)法司法解釋（二）第十八條 管理人代表債務(wù)人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第一百二十八條的規(guī)定，以債務(wù)人的法定代表人和其他直接責(zé)任人員對所涉?zhèn)鶆?wù)人財(cái)產(chǎn)的相關(guān)行為存在故意或者重大過失，造成債務(wù)人財(cái)產(chǎn)損失為由提起訴訟，主張上述責(zé)任人員承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
破產(chǎn)法第三十一條 人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內(nèi)，涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的下列行為，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤銷：
（一）無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的；
（二）以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易的；
（三）對沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的；
（四）對未到期的債務(wù)提前清償?shù)模?/span>
（五）放棄債權(quán)的。
破產(chǎn)法司法解釋（二）第十三條 破產(chǎn)申請受理后，管理人未依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十一條的規(guī)定請求撤銷債務(wù)人無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理價(jià)格交易、放棄債權(quán)行為的，債權(quán)人依據(jù)合同法第七十四條等規(guī)定提起訴訟，請求撤銷債務(wù)人上述行為并將因此追回的財(cái)產(chǎn)歸入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)予受理。
相對人以債權(quán)人行使撤銷權(quán)的范圍超出債權(quán)人的債權(quán)抗辯的，人民法院不予支持。
破產(chǎn)法第三十二條 人民法院受理破產(chǎn)申請前六個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人有本法第二條第一款規(guī)定的情形，仍對個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)模芾砣擞袡?quán)請求人民法院予以撤銷。但是，個(gè)別清償使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的除外。
破產(chǎn)法第二條第一款 企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規(guī)定清理債務(wù)。
破產(chǎn)法司法解釋（二）第十四條 債務(wù)人對以自有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)進(jìn)行的個(gè)別清償，管理人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十二條的規(guī)定請求撤銷的，人民法院不予支持。但是，債務(wù)清償時(shí)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于債權(quán)額的除外。
破產(chǎn)法司法解釋（二）第十五條 債務(wù)人經(jīng)訴訟、仲裁、執(zhí)行程序?qū)鶛?quán)人進(jìn)行的個(gè)別清償，管理人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十二條的規(guī)定請求撤銷的，人民法院不予支持。但是，債務(wù)人與債權(quán)人惡意串通損害其他債權(quán)人利益的除外。
破產(chǎn)法司法解釋（二）第十六條 債務(wù)人對債權(quán)人進(jìn)行的以下個(gè)別清償，管理人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十二條的規(guī)定請求撤銷的，人民法院不予支持：
（一）債務(wù)人為維系基本生產(chǎn)需要而支付水費(fèi)、電費(fèi)等的；
（二）債務(wù)人支付勞動(dòng)報(bào)酬、人身損害賠償金的；
（三）使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的其他個(gè)別清償。
破產(chǎn)法第三十三條涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的下列行為無效：
（一）為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的；
（二）虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)的。
破產(chǎn)法司法解釋（二）第十七條 管理人依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第三十三條的規(guī)定提起訴訟，主張被隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的實(shí)際占有人返還債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，或者主張債務(wù)人虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)債務(wù)的行為無效并返還債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)予支持。
- 本文作者 -
免責(zé)聲明：本文僅為分享、交流、學(xué)習(xí)之目的，不代表恒都律師事務(wù)所的法律意見或?qū)Ψ傻慕庾x，任何組織或個(gè)人均不應(yīng)以本文全部或部分內(nèi)容作為決策依據(jù)，因此造成的后果將由行為人自行負(fù)責(zé)。
